КАК ИНВЕСТИРОВАТЬ В ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМПАНИИ (ЧАСТЬ 3)

Глава 3. О налогах

С доходов, полученных при продаже акций, и дивидендов необходимо заплатить налог.

Когда инвестор совершает операции с российскими бумагами, брокер выступает налоговым агентом, удерживает НДФЛ и перечисляет в бюджет. Если инвестор владеет иностранными акциями, источник дохода находится за пределами России. В этом случае при выплате дивидендов подоходный налог удержит сам иностранный эмитент. На брокерский счет сразу поступят средства за вычетом налога. По дивидендам американских компаний ставка налога 30%.

Однако факт удержания налога в стране-источнике не освобождает российского налогового резидента от обязанности отчитаться о доходе в России и заплатить налог 13% либо 15% в зависимости от прогрессивной шкалы, сверх уже уплаченного в США.

Форма W-8BEN

Снизить огромные налоговые выплаты также возможно. Между США и Россией действует соглашение об избежание двойного налогообложения. Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что физическое лицо не является налоговым резидентом США и позволит претендовать на льготную ставку. Тогда налог в пользу США составит всего 10%. Поскольку налог был уплачен по ставке ниже, чем в России, разницу, 3% либо 5%, нужно будет самостоятельно заплатить российской налоговой инспекции.

Как правило, при открытии счета у американского брокера клиенту будет предложено подтвердить налоговое резиденство и заполнить форму W-8BEN. С российским брокером подписание W-8BEN остается на самостоятельном контроле инвестора. Действует форма W-8BEN 3 года.

Вне зависимости от выбранного брокера инвестор как налоговый резидент РФ самостоятельно оформляет и подает налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Помимо заполненной декларации налогоплательщик обязан предоставить документы, подтверждающие получение дивидендного дохода и информацию об удержании налогов в пользу другой страны. За неуплату налога или нарушение срока подачи декларации предусмотрены штрафы.

Технически стать владельцем акций, в том числе иностранных, несложно. Основной вопрос возникает, как создать диверсифицированный портфель с желаемой доходностью, какие инвестиционные цели преследует инвестор, какой уровень риска готов принять. Инвестирование сопряжено с риском потерь, это всегда компромисс между риском и доходностью. Акции, облигации, взаимные фонды и биржевые фонды могут потерять стоимость, даже всю свою стоимость, если рыночные условия ухудшатся. Чтобы инвестировать разумно, без фундаментальных знаний финансов, экономики, инвестиционных инструментов, навыков оценки и финансового планирования, понимания фондового рынка не обойтись.

Программа CFA ® включает в себя базовые знания и критически важные передовые навыки инвестиционного анализа и управления портфелем, которые необходимы сегодня для управления инвестициями. Институт регулярно обновляет учебную программу, чтобы она отражала современную финансовую практику. 97% кандидатов согласны, что программа улучшила их понимание важных тем и они смогли перенести знания на практику.

Другие части статьи:

КАК ИНВЕСТИРОВАТЬ В ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМПАНИИ (ЧАСТЬ 1)

КАК ИНВЕСТИРОВАТЬ В ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМПАНИИ (ЧАСТЬ 2)

Специально для блога HOCK Training:

#CFA