«Финансовые инструменты. Новые правила»

РАСПИСАНИЕ И ЦЕНЫ

Продолжительность семинара – 16 академических часов

Семинар разработан для специалистов бухгалтерских и финансовых служб, составляющих отчетность по международным стандартам, а также аудиторов, преподавателей по МСФО и специалистов, имеющих первоначальные знания в области финансовых инструментов (например, базовый курс по МСФО или ДипИФР) и желающих их углубить.

С 1 января вступает в обязательную силу новый стандарт по финансовым инструментам – МСФО (IFRS) 9. По сравнению с ранее действующим МСФО (IAS) 39, новый стандарт предусматривает иные подходы к классификации и оценке финансовых активов, а также совершенно новую модель обесценения активов – модель ожидаемых кредитных потерь.

Слушатели узнают:

Семинар проводится с учетом всех последних изменений в МСФО и включает необходимую теоретическую подготовку и практическую часть.

Слушателям будет предоставлена возможность решения большого количества практических заданий, включающих рассмотрение основных вопросов, связанных с финансовыми инструментами.

Слушатели обеспечиваются необходимым раздаточным материалом.

ПРОГРАММА ТРЕНИНГА

  1. Введение в МСФО (IAS) 32 и МСФО (IFRS) 9
    • Общие сведения, цель и сфера применения стандартов
    • Основные определения
    • Финансовые активы: виды
    • Финансовые обязательства: виды
    • Базовые и производные финансовые инструменты
    • Договоры на приобретение нефинансовых активов
    • Исполнение контрактов на нетто-основе
    • Практические ситуации и решение задач
  2. Финансовые инструменты: классификация и оценка
    • IFRS 9: новый подход к классификации финансовых активов; понятие бизнес-модели предприятия
    • Критерий SPPI
    • Последующая оценка активов; примеры классификакций
    • Оценка по амортизированной стоимости
    • Оценка по справедливой стоимости через прибыль или убыток
    • Оценка по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
    • Классификация финансовых обязательств
    • Оценка беспроцентных займов, займов со ставкой ниже рыночной и других инструментов
    • Практические ситуации и решение задач
  3. Финансовые инструменты: представление информации
    • Обязательство или капитал? Признаки долевого и долгового инструмента
    • Представления информации о связанных с финансовыми инструментами процентах, дивидендах, убытках и прибыли
    • Взаимозачет финансовых активов и обязательств
    • Практические ситуации и решение задач
  4. Операции с собственными долевыми инструментами. Собственный капитал
    • Операции с собственными долевыми инструментами
    • Эмиссия акций; выпуск акций по цене выше номинала
    • Отражение в отчетности расходов, связанных с эмиссией акций
    • Собственные выкупленные акции (СВА)
    • Практические ситуации и решение задач
  5. Финансовые инструменты: признание и прекращение признания
    • Особенности признания финансовых активов и обязательств
    • Прекращение признания финансовых активов; сложности при списании активов (сделки РЕПО, факторинг)
    • Прекращение признания финансовых обязательств;
    • Реструктуризация и замена долга
    • Практические ситуации и решение задач
  6. Обесценение финансовых активов
    • Новая модель – модель ожидаемых кредитных потерь; сравнение с прежней моделью – понесенных убытков
    • Оценка и отражение ожидаемых кредитных потерь
    • Переход актива из одной стадии в другую в вопросах оценки кредитных потерь
    • Основной и упрощенный подход к вопросам обесценения активов
    • Кредитно-обесцененные активы
    • Практические ситуации и решение задач
  7. Производные финансовые инструменты
    • Поставочные и расчетные инструменты
    • Требования к оценке деривативов
    • Опционы; опционы-пут и опционы-кол; опционные стратегии хеджирования
    • Свопы
    • Фьючерсы и форварды; сходства и различия
    • Практические ситуации и решение задач
  8. Хеджирование
    • Общие вопросы; экономическое и бухгалтерское хеджирование
    • Объект хеджирования и инструмент хеджирования: требования IFRS 9
    • Особые условия для ведения учета хеджирования
    • Виды хеджирования: хеджирование изменений справедливой стоимости и хеджирование изменений будущих денежных потоков; особенности учета
    • Эффективность хеджирования
    • Коэффициент хеджирования
    • Исключения из общих правил хеджирования
    • Практические ситуации и решение задач
  9. Финансовые инструменты: раскрытие информации
    • Общие требования к раскрытию информации
    • Раскрытие информации о рисках: риск ликвидности, кредитный риск, рыночный риск; анализ чувствительности к риску
  10. Заключение
    • Подведение итогов

МСФО и управленческий учет

Внутренний аудит

Финансовый менеджмент

Excel для финансистов

Общий список тем и расписание